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해마다 7월과 9월이면 우편함에 재산세 고지서가 들어옵니다. 나이가 들면 재산세도 좀 깎아 준다더라, 하는 이야기를 경로당이나 이웃에게서 듣고 오신 분들이 많습니다. 그런데 막상 고지서를 펴 보면 작년과 별로 다르지 않아서, 만 65세가 넘었는데 왜 우리 집은 그대로인지 고개를 갸웃하게 됩니다.
헷갈리는 데는 까닭이 있습니다. 흔히 ‘고령자 감면’이라고 부르는 제도가 사실 한 가지가 아니기 때문입니다. 나이에 따라 세금을 직접 깎아 주는 쪽은 국세인 종합부동산세이고, 지방세인 재산세는 나이보다 집값과 보유 형태를 먼저 봅니다. 여기에 세금 낼 시기를 미뤄 주는 납부유예까지 섞이면 무엇이 무엇인지 더 알기 어려워집니다.
그래서 오늘은 재산세 고령자 감면이라는 말 안에 실제로 무엇이 들어 있는지, 그리고 만 65세일 때와 일흔둘일 때 무엇이 달라지는지를 2026년 기준으로 하나씩 갈라서 알려드리겠습니다.
재산세는 나이만 보고 깎아 주나요?
재산세는 시·군·구청이 매기는 지방세이고, 종합부동산세는 국세청이 매기는 국세입니다. 근거가 되는 법이 다르고, 고지서를 보내는 곳도 다릅니다.
재산세에는 ‘만 몇 세 이상이면 얼마를 깎아 준다’는 전국 공통 규정이 없습니다. 대신 한 세대가 집 한 채만 가지고 있고 공시가격이 기준액 이하이면 세율 자체를 낮춰 주는 특례세율이 있습니다. 이 특례는 집주인의 나이를 묻지 않습니다.
나이를 따지는 길은 따로 있습니다. 종합부동산세의 고령자 세액공제와, 세금 낼 시기를 뒤로 미뤄 주는 납부유예입니다. 어르신들이 재산세 고령자 감면이라고 부르는 것은 대개 이 둘 중 하나입니다.
- 재산세 특례세율: 1세대 1주택 여부와 공시가격을 봅니다. 나이와는 관계가 없습니다.
- 종합부동산세 고령자 세액공제: 만 60세부터 나이 구간에 따라 세액을 덜어 줍니다.
- 재산세·종합부동산세 납부유예: 나이와 보유 기간, 소득을 함께 봅니다.
- 지방자치단체 조례 감면: 사는 곳에 따라 있을 수도, 없을 수도 있습니다.
| 구분 | 내용 | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 재산세 1세대 1주택 특례세율 | 공시가격 9억원 이하 1주택이면 세율을 0.05%포인트 낮춰 적용 | 나이와 무관하며 별도 신청 없이 적용됩니다 |
| 종합부동산세 고령자 세액공제 | 만 60세 20%, 만 65세 30%, 만 70세 이상 40%를 세액에서 공제 | 6월 1일 현재 나이로 판단하고 1세대 1주택자만 해당됩니다 |
| 종합부동산세 장기보유 공제 | 5년 이상 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50% | 고령자 공제와 합쳐 최대 80%까지만 인정됩니다 |
| 재산세·종합부동산세 납부유예 | 만 60세 이상이거나 5년 이상 보유한 1세대 1주택자가 납부를 미루는 제도 | 면제가 아니라 유예이며 담보와 이자가 따릅니다 |
📌국세청 홈택스에서 종합부동산세 고령자 세액공제 내용 확인하기
만 65세와 일흔둘, 공제율은 어디서 갈릴까요?
종합부동산세 고령자 세액공제는 과세기준일인 6월 1일 현재 나이로 따집니다. 만 60세 이상이면 20%, 만 65세 이상이면 30%, 만 70세 이상이면 40%를 세액에서 빼 줍니다(2026년 기준). 그러니까 만 65세와 일흔둘 사이에는 10%포인트만큼의 차이가 생깁니다.
여기에 장기보유 공제가 따로 붙습니다. 같은 집을 5년 이상 보유했으면 20%, 10년 이상이면 40%, 15년 이상이면 50%입니다. 두 공제는 겹쳐서 받을 수 있고, 합쳐서 최대 80%까지 인정됩니다.
예를 들어 올해 일흔둘이 된 분이 한집에서 12년째 살고 있다면 고령자 공제 40%에 장기보유 공제 40%를 더해 80%가 됩니다. 반대로 만 65세에 보유 기간이 5년이라면 30%에 20%를 더해 50%가 됩니다.
다만 이 공제는 종합부동산세를 내는 1세대 1주택자에게만 적용됩니다. 종합부동산세 대상이 아니라면 공제받을 세액 자체가 없습니다. 재산세 고지서에 고령자 공제가 보이지 않는 것도 이 때문입니다.
세금을 미뤄 주는 납부유예는 무엇이 다른가요?
납부유예는 감면과 성격이 다릅니다. 세금을 깎아 주는 것이 아니라 뒤로 미뤄 주는 제도입니다. 소득은 줄었는데 집값이 올라 세 부담만 커진 어르신을 위해 마련됐습니다.
재산세 납부유예는 만 60세 이상이거나 그 집을 5년 이상 보유한 1세대 1주택자가 대상입니다. 여기에 직전 과세기간 총급여가 7,000만원 이하(사업소득 등 종합소득금액은 6,000만원 이하)여야 하고, 그 주택의 재산세액이 100만원을 넘어야 합니다. 지방세를 체납한 사실이 없어야 한다는 조건도 함께 붙습니다(2026년 기준).
종합부동산세 납부유예도 비슷합니다. 나이와 보유 기간 요건은 같고, 납부할 세액이 100만원을 넘으면 신청할 수 있습니다. 다만 2026년 세제개편안은 이 소득 요건을 총급여 8,000만원(종합소득금액 7,000만원) 이하로 올리기로 했고, 2027년 1월 1일 이후 신청하는 분부터 적용될 예정입니다. 올해 신청하신다면 아직 7,000만원 기준입니다.
대신 신청하려면 그 주택을 담보로 맡겨야 합니다. 유예된 세금은 집을 팔거나 상속·증여로 주인이 바뀔 때 이자를 붙여 한꺼번에 내게 됩니다. 당장 숨통은 트이지만 사라지는 돈은 아니니 가족과 함께 짚어 보시는 것이 좋습니다.
우리 동네 조례로 달라지는 부분도 있습니다
재산세는 지방세라서 지방세특례제한법과 시·군·구 조례가 함께 적용됩니다. 사는 곳에 따라 받을 수 있는 감면이 조금씩 다릅니다.
다만 ‘만 몇 세 이상 어르신 재산세 감면’처럼 나이 하나만 보고 깎아 주는 조례는 흔치 않습니다. 대개는 저소득 가구 지원이나 재해 피해, 국가유공자 여부처럼 다른 조건이 함께 걸립니다.
시·군·구청 세무과에 전화해 우리 지역에 고령자나 1주택자 관련 감면 항목이 있는지 물어보면 됩니다. 전화하실 때는 고지서에 적힌 납세자 번호와 주소를 곁에 두시면 상담이 한결 빠릅니다. 시청 누리집의 자치법규 메뉴에서 조례를 직접 찾아볼 수도 있습니다.
고지서가 제대로 나왔는지 살펴보는 일도 중요합니다. 1세대 1주택 특례세율이 빠져 있거나, 이미 처분한 집이 남아 있는 것으로 잡히기도 합니다. 이런 문제는 과세관청에 이의를 제기해 바로잡을 수 있습니다. 이의신청은 고지서를 받은 날부터 90일 안에 해야 하니 날짜를 넘기지 않도록 살펴보시는 것이 좋습니다.
언제 무엇을 신청해야 놓치지 않을까요?
신청해야 하는 것과 가만히 있어도 되는 것을 갈라 두면 덜 헷갈립니다.
재산세 1세대 1주택 특례세율은 따로 신청하지 않아도 시·군·구가 알아서 적용합니다. 종합부동산세의 고령자 세액공제와 장기보유 공제도 1세대 1주택자로 판단되면 고지서에 그대로 반영됩니다.
손이 가는 것은 두 가지입니다. 부부가 공동명의로 한 집을 가지고 있다면, 한 사람이 소유한 것으로 보는 특례를 신청해야 고령자·장기보유 공제를 받을 수 있습니다. 신청 기간은 해마다 9월 16일부터 30일까지입니다. 납부유예는 납부기한이 끝나기 사흘 전까지 신청해야 하며, 담보 제공 서류가 함께 필요합니다(2026년 기준).
날짜도 달력에 적어 두시면 좋습니다. 재산세는 7월 16일부터 31일까지, 9월 16일부터 30일까지 두 번에 나눠 냅니다. 다만 세액이 20만원 이하이면 7월에 한 번만 고지됩니다. 종합부동산세는 12월 1일부터 15일까지가 납부기한입니다.
자주 묻는 질문 FAQ
만 65세가 넘었는데 재산세 고지서에 감면이 없습니다. 잘못된 건가요?
정상입니다. 재산세에는 나이만 보고 깎아 주는 전국 공통 규정이 없기 때문입니다. 나이에 따른 공제는 종합부동산세 쪽 제도라서, 종합부동산세 대상이 아니면 고지서에 나타나지 않습니다. 1세대 1주택 특례세율이 제대로 들어갔는지만 확인해 보세요.
고령자 공제와 장기보유 공제를 함께 받을 수 있나요?
함께 받을 수 있습니다. 다만 두 공제를 더해도 80%가 한도입니다. 일흔둘에 12년을 보유했다면 40%와 40%를 더해 한도인 80%가 되고, 보유 기간이 더 늘어도 그 이상으로는 올라가지 않습니다.
납부유예를 받으면 세금이 없어지나요?
아닙니다. 내는 시기를 뒤로 미루는 제도라서 집을 팔거나 상속·증여할 때 유예된 세금을 이자와 함께 내야 합니다. 신청할 때 그 주택을 담보로 제공해야 한다는 점도 미리 알아 두시는 것이 좋습니다.
- 재산세는 나이가 아니라 1세대 1주택 여부와 공시가격을 보고, 나이에 따른 공제는 종합부동산세 쪽에 있습니다.
- 만 65세는 30%, 만 70세 이상인 일흔둘은 40%가 공제되며 장기보유 공제와 합쳐 최대 80%까지 받을 수 있습니다.
- 납부유예는 깎아 주는 제도가 아니라 미뤄 주는 제도이니, 우리 집에 어떤 조건이 맞는지는 관할 시·군·구청 세무과나 국세청 세무서에 문의해 확인해 보시기 바랍니다.